Unternehmer wollen Kontinuität: Die Familie absichern, den Betrieb erhalten, Streit vermeiden.

Hierbei entstehen häufig die nachfolgenden Fragen: 

• „Wer übernimmt die Gesellschaftsanteile im Todesfall?“

• „Was steht im Gesellschaftsvertrag – und passt das zum Testament?“

• „Wie verhindere ich Blockaden/Erbengemeinschaft im Unternehmen?“

Erbrecht und Gesellschaftsrecht müssen zusammenpassen

• Die Nachfolge gelingt nur, wenn testamentarische Regelungen mit dem Gesellschaftsvertrag abgestimmt sind (Nachfolgeklauseln, Eintritt/Abfindung, Stimmrechte).

• In der Praxis ist oft nicht das Testament das Problem, sondern die Kollision mit gesellschaftsvertraglichen Vorgaben (wer darf eintreten, was passiert bei mehreren Erben, Abfindungsmechanismen).

Wesentliche Bausteine müssen geregelt sein

• Unternehmertestament / Erbvertrag: Erbeinsetzung, Vermächtnis von Anteilen, Auflagen

• Nachfolgeklauseln: einfache/qualifizierte Nachfolge, Eintritts- und Abtretungsregeln

• Abfindungsregelungen: Liquidität schützen, zugleich Fairness sichern

• Testamentsvollstreckung / Nachfolge-Governance: Handlungsfähigkeit nach dem Erbfall

• Konfliktvermeidung: klare Rollen (Geschäftsführung), Vertretungsregeln, Vollmachten

Typische Risiken

• Erbengemeinschaft hält Anteile und blockiert Beschlüsse

• Unerwünschte Erben im Gesellschafterkreis

• Liquiditätsabfluss durch Abfindung/Steuern in ungünstigem Timing

• Unklarer Zugriff auf Bankkonten/Unternehmensunterlagen im Todesfall

Vorgehen

• Bestandsaufnahme: Gesellschaftsvertrag, Testament, Beteiligungsstruktur, Familienziele

• Entwurf/Anpassung der Regelungen 

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